诸暨市审计反馈意见整改情况报告(20190711)

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审计反馈意见整改情况报告

市审计局：

2018 年 4 月 9 日至 5 月 11 日，市审计局派出审计组

对市机关事务管理局王玉英、赵益均二位同志自 2015 年

1 月至 2017 年 12 月任职期间的经济责任履行情况进行审计，

审计报告反馈审计查明的主要问题，市机关事务管理局

领导班子高度重视， 10 月 31 日专门组织全体中层副职以

上干部召开局务会议，对审计报告要求整改问题进行任务

分解，部署整改落实工作。具体情况报告如下：

(一)固定资产管理欠规范

1.固定资产管理部门与财务部门、固定资产使用部门之

间对固定资产的记录存在金额、数量上的差异。一是机关事

务管理局财务账显示，2015 年初账面固定资产总额 6049.92

万元， 2015 至 2017 年新增固定资产金额 519.37 万元，处

置减少固定资产 166.73 万元，年末固定资产 6402.55 万元。

而固定资产管理部门台账显示， 2015 年初固定资产

总额 6072.89 万元， 2015 至 2017 年新增固定资产金额

316.54 万元，没有固定资产处置减少记录，年末固定资产

6389.44 万元。二是至 2017 年 12 月底，机关事务管理局

原车队车改后原有车辆 68 辆除局保留 5 辆外(保留所有

权，实际也划转

平台公司在保证局机关需求的条件下统一使用)，均已按有

关规定先后划转平台公司或拍卖或报废或退回原借用单位，

但至审计日固定资产管理部门车辆登记数为 58 辆，财务部

门也未对车辆的处置情况进行核销。

情况说明：由于市政府、人大办、政协办等单位多次

办公场所迁移及部分固定资产购置年份久远等原因导致

票据缺失，导致固定资产的记录存在金额、数量上的差异。

整改情况： ①为加强固定资产管理，局专门成立资产清

查工作领导小组，制定实施方案，分动员部署、摸底清查、

分类处置三个阶段组织实施；②目前，已完成固定资产清查，

将进行资产票据核实，分类处置工作有序推进； ③现根据

财政部门要求，机关事务管理局将邀请有相关资产评估资

质的事务所对现有固定资产进行全面评估，评估结束后将

结果报送财政部门审批； ④下一步将引进资产登记管理系

统，完善登记管理机制，规范固定资产管理。

2.未按规定对固定资产进行盘点。审计年度内单位均未

组织对固定资产的清查盘点，未对固定资产对账不符的情

况及时核查处理。不符合《行政单位会计制度》、《事业单

位会计制度》，行政事业单位“对固定资产定期清查盘点，

每年至少盘点一次。对于固定资产发生盘盈、盘亏的，应

当及时查明原因，按照规定报经批准后进行账务处理”的规

定。

整改情况： ①资产管理部门和资产使用部门每年进行

一次账实盘点、对账，财务部门和资产管理部门每年一次

账账对账，确保账账相符、账实相符； ②进一步完善固定

资产管

理制度，加强监督管理，严格按制度落实，确保工作长效。

(二)零星工程管理有待进一步加强。2015 至 2017 年

度机关事务管理局账面小额零星工程总计 229.88 万元，其中

2015 年 77.73 万元、2016 年 87.97 万元、2017 年 64.18 万元。

单位在实施过程中主要由分管领导和经办人员具体管理，

未经集体决策直接承包给无资质个人的情况普遍，具体监

管措施又不到位、不规范，比如部分合同协议缺失日期，

乙方签章等内容；施工环节，缺乏专业人员对材料、工艺

的把关；工程完工后，没有正式的验收文书，缺乏严格的

验收程序；未留取施工方一定的质量保证金等情况。上述

情况容易导致零星工程质量不能保证，工程款虚高风险及

个别利益输送风险的存在。

整改情况： ①2018 年初单位出台零星工程管理制度。②

1 月份对年度小额工班采用公开招标的方式进行招标，确定

5 家年度中标单位。 ③10 万元以下零星维修，年初在 5 家年

度中标单位中随机抽签确定一个单位进行零星维修；10 万元

到 50 万元的工程，做好工程标底审计后，在 5 家年度中标

单位中随机抽签确定施工单位。 ④施工过程中做好工程监督，

项目竣工后，先验收再审计决算。 ⑤工程款结算办法： 10 万

元以下的零星维修工程竣工验收合格，在审计出具意见书后，

按季度一次性付清； 10 万元以上的工程，工程进度款待竣工

验收合格，支付至总工程款的 75%，在审计部门出具审计意

见后，付总工程款的95%，余下的 5%作为工程质量保证(修)

金，待工程竣工验收合格满一年后 14 日内一次性付清(无

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摘要：

公文堂——海量公文资料，关注立即下载审计反馈意见整改情况报告市审计局：2018年4月9日至5月11日，市审计局派出审计组对市机关事务管理局王玉英、赵益均二位同志自2015年1月至2017年12月任职期间的经济责任履行情况进行审计，审计报告反馈审计查明的主要问题，市机关事务管理局领导班子高度重视，10月31日专门组织全体中层副职以上干部召开局务会议，对审计报告要求整改问题进行任务分解，部署整改落实工作。具体情况报告如下：(一)固定资产管理欠规范1.固定资产管理部门与财务部门、固定资产使用部门之间对固定资产的记录存在金额、数量上的差异。一是机关事务管理局财务账显示，2015年初账面固定资产总额60...

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