公司审计整改工作实施方案

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公司审计整改工作实施方案

根据 XXX《关于进一步做好审计整改工作有关事项的

通知》（XX 审〔20XX〕117 号）、公司《关于印发审计整

改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整

改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企

业实际，制订本方案。

一、整改内容

本次审计整改的内容包括 20XX 年、20XX 年、20XX

年XXX 组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计

（包括自查、复查、XXX 重点检查）、工程项目审计（含

XXX 直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、

税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收

支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资

采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检

查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相

关问题。

二、整改标准

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审

计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改

落实情况。

一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业

税、增值税等，一律进行补缴；

二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，

一律进行收回或收取相应的资产使用费；

三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一

律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；

四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期

闲置的，一律进行权属办理和资产清理；

五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修

订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；

六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、

限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

三、组织领导

厂部成立审计整改工作领导小组

组长：

副组长：

成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责

审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专

门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

四、工作安排

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三

个阶段。

（一）梳理核对阶段（4月20 日—6月10 日）

1. 财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理

20XX 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发

现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按

照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出

整改建议，

并将问题分解表于4月25 日前反馈至各责任部门。

2.各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行

认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况

以国家法律法规

和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为

评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正

在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等

将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查

表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负

责，于 5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时

报送电子材料）。

3.报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室

汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导

签字确认后，于 20XX 年5月10 日前上报公司审计整改工

作领导小组办公室审核、确认。

（二）整改落实阶段（6月11 日—7月31 日）

厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及

整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各

责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以

整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改

的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出

整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行

协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审

计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计

整改落实到位。

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标签： #实施方案

摘要：

公司审计整改工作实施方案根据XXX《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（XX审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年XXX组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、XXX重点检查）、工程项目审计（含XXX直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披...

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