关于加强内控工作的做法与思考

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关于加强内控工作的做法与思考

为全面贯彻落实党“加强对政府内部权力的制约，对财政

资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资

源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、

分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权

力滥用”要求，根据省财政厅、X市财政局安排，X市财政局

于201X 年全面启动了内控制度建设。在查找、梳理、评估财

政业务及管理中存在的各类风险基础上，按照“X”模式制定了

X个控制办法和 X个股室内部操作规程。通过制定、完善并有

效实施一系列制度、流程、程序和方法，旨在对财政工作风险

进行防范和管控。目前我局已全面完成基本制度、内部控制办

法和内部操作规程的制定工作，共编印制度两册，并梳理财政

工作运行中的风险点，分别制定了风险防控措施。在工作实践

中，笔者深感内控工作的重要性、复杂性，也深感推进这项工

作绝非一日之功，必须常抓不懈、久久为功。下面，本文就 X

市加强内控工作的一些具体做法以及工作中的一些思考做一些

粗浅的分析与探讨。

一、X市财政局在内控制度建设方面的主要做法

（一）领导重视，精心组织

X市财政局局领导把完成内控制度建设作为财政工作一项

重要任务，予以全面安排部署，并提出了完成的时间要求和工

作质量要求。成立了由主要领导担任内控委主任的内控建设组

织领导机构；制发了《X市财政局内部控制体系建设工作实施

方案》《X市财政局关于成立内部控制工作机构的通知》《关

于印发 X市财政局各股室内部控制管理人员名单的通知》和

《X市财政局内部控制基本制度（试行）》等文件，明确了内

控建设的主要内容、方法步骤。

（二）认真学习，准确把握

各中心、业务股室不断学习，实施内部控制是保障组织权

力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的

长效保障机制。实施内部控制的核心是落实好权责一致、有效

制衡，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、

执行、监督既相互协调又相互制约。按照省、X市有关财政内

控制度要求，内控工作的总体目标是：以规范单位经济和业务

活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系

统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运

行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全

部业务活动和内部权力运行，建立起权责一致、制衡有效、运

行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

（三）明确职责，落实任务

在局内控委员会的领导下，我们认真查找梳理财政业务工

作及管理中存在问题，按照全面控制、突出重点的要求，我们

提出要着重防控十类风险，即税政法制管理、预算编制、预算

执行、政府债务管理、会计管理、政府采购管理、资产管理、

预算绩效管理、机关运转、人事管理。健全内部控制体系，强

化内部流程控制；确定了 X个任务承担股室，进一步分解落实

了任务。

（四）突出重点，排查风险

我局在建立和实施内部控制工作中，重点把握以下 X个方

面：一是定岗定责。建立权界清晰、分工合理、权责一致、协

调配合、运转高效的内设机构和职责体系。二是流程控制。理

顺和细化管理流程，将各个业务中的决策机制、执行机制和监

督机制，融入流程中的每个环节。三是细化风险。坚持问题导

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摘要：

关于加强内控工作的做法与思考为全面贯彻落实党“加强对政府内部权力的制约，对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”要求，根据省财政厅、X市财政局安排，X市财政局于201X年全面启动了内控制度建设。在查找、梳理、评估财政业务及管理中存在的各类风险基础上，按照“X”模式制定了X个控制办法和X个股室内部操作规程。通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，旨在对财政工作风险进行防范和管控。目前我局已全面完成基本制度、内部控制办法和内部操作规程的制定工作，共...

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