加强内控机制建设的几点建议

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加强内控机制建设的几点建议

一、当前内控机制存在的问题及分析

当前，内控机制的运行现状总体可以概括为：定位不清晰

内容不明确、责任未落实、运行效果差。主要存在以下问题：

（一）对内控机制的认识存在偏差。有的单位错误地把内

管部门的工作制度当成内控机制，混淆了内控与内管的概念，

认为内控就是内管部门的事情，一味强调内管部门应当怎样做。

有的单位把业务部门的所有工作机制和制度都列入内控范围，

扩大了内控的外延，同样也是错误的。只有对保证规范生产经

营的关键环节和节点的相关制度与流程起到控制作用的，才是

内控的内容。

（二）内控制度不健全，部分内容缺失、滞后。有的单位

没有将生产经营流程中需要控制的内容和环节全部纳入内控，

有的是控制流程没有形成完整闭合，有的内容已经不符合当前

的形势，如电话订货等内控机制已经滞后于现有工作模式，却

没有及时调整和完善。

（三）内控机制的执行存在制定一套、执行一套的现象。

目前，销量仍然是烟草商业企业的业绩考核的最最重要的考核

指标，并且与员工的工资直接挂钩。为完成销售任务，部分商

业企业对规范经营的认识不到位，制定一套、执行一套，规避

监管的主观故意，片面追求销量增长采取压销、搭销、组合等

不规范行为。

（四）没有建立对内控机制定期评价制度。内控机制是否

运行正常、运行质量如何，是否及时有效地起到了控制不规范

生产经营的作用，由于没有相应的评价制度，持续改进也就成

了一句空话。

二、加强内控机制的建议

内控机制是整个内部监管体系建设不可或缺的内容，是规

范企业生产经营行为的自我需求，是实现行业自律的重要途径，

完善好、运行好内控机制对“两烟”生产经营企业自我规范，

有着十分重要的现实意义。

（一）突出“精”，强化科学管理

一是狠抓精细管理。精细管理的本质就是在管理上要注重

一环套一环，层层落实到人，实施上下游相互追溯制度。为此，

要注重提高四种意识。首先，是责任意识，有责任才能有担当，

有担当才能顾全大局##b##、胸怀全局，只有人人树立“严格规

范是保持行业持续健康发展的生命线”的管理和操作思维，才

能形成齐抓共管的良好局面；其次，要有联动意识。干好一件

事，做好一项工作，既要分清责任，又要全员并肩携手。要坚

决摒弃“各扫门前雪”的心理，无论是涉及到营销、专卖、配

送、分拣中的任何一个环节，都要做到无缝衔接；第三，要有

效率意识。不搞“花架子”，不做表面文章，要注重实效，做

实在人、行实在事。第四，要有诚信意识。诚信是一种文化，

是每一位员工特别是领导干部应有的关键品质。只有企业人人

讲诚信，自觉养成良好的职业操守和道德行为，才能树立烟草

行业良好的社会形象。

二是精通业务。一个合格的企业员工，必须要明确企业的

服务程序、操作规范和业务流程，并且能够按照企业的要求圆

满、出色地完成各项工作任务。精通业务不仅是企业对员工的

要求，更是员工自我发展的要求。随着行业的快速发展，只有

不断增加知识储备，提高业务技能和工作能力，并自觉做到学

以致用，才能为企业的发展添砖加瓦。

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摘要：

加强内控机制建设的几点建议一、当前内控机制存在的问题及分析当前，内控机制的运行现状总体可以概括为：定位不清晰内容不明确、责任未落实、运行效果差。主要存在以下问题：（一）对内控机制的认识存在偏差。有的单位错误地把内管部门的工作制度当成内控机制，混淆了内控与内管的概念，认为内控就是内管部门的事情，一味强调内管部门应当怎样做。有的单位把业务部门的所有工作机制和制度都列入内控范围，扩大了内控的外延，同样也是错误的。只有对保证规范生产经营的关键环节和节点的相关制度与流程起到控制作用的，才是内控的内容。（二）内控制度不健全，部分内容缺失、滞后。有的单位没有将生产经营流程中需要控制的内容和环节全部纳入内控，...

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