在2024年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话(3)

VIP免费

静水深流 2026-04-26 999+ 32.68KB 11 页海报

侵权投诉

在202*年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

国务院出台的《关于进一步深化预算管理制度改革的意

见》指出，“将支出标准作为预算编制的基本依据，不得超标

准编制预算”，“强调成本效益”成为推进预算绩效管理工作

的关键环节。全市财政系统要严格按照中央、省、市部署要求，

围绕财政中心工作，全面深化预算绩效管理改革，建机制、强

管理、重应用，抓实抓细事前绩效评估和绩效监控，用好用活

绩效评价，全面推进成本预算绩效管理，将成本理念和方法贯

穿于预算管理各环节，强化预算支出责任和效率。下面，我讲

几点意见。

一、肯定成绩，进一步坚定做好成本绩效管理工作的信心

与决心

（一）找准切入点，试点推进。**市从公共服务领域入手，

先后将园林绿化、清扫保洁、污水处理等公共事业项目成本支

出和控制情况作为财政重点绩效评价方向，通过分析项目成本

结构、内容和历史水平，厘清政府保障边界，倒逼企业挖潜增

效，节约成本、提高资金使用效益，为破解预算安排固化、干

事不计成本等问题趟出了一条新路子。村污水处理项目评价中，

根据企业账面费用及核定污水处理量，核算出污水处理账面成

本，与标准成本（结合**市自然地理状况，参考相关农村生活

污水处理设施运行维护费用指导价格）及行业专家依据**市村

级污水处理工艺测算的专家建议成本进行比较分析，发现标准

成本与专家建议成本相差无几，但账面成本与标准成本相差数

倍，指出该项目运营成本偏高，进一步分析企业费用结构发现，

人工费用占比较高，存在人员冗余现象。为此，评价建议价格

主管部门重新核定补贴标准，财政部门依据调整后的补贴标准

安排预算，合理压降项目支出。

（二）把握关键期，全面覆盖。在前期试点推进基础上，

2022 年指导全市部门各选取一个项目开展成本绩效分析，出

台部门成本定额标准；202*年出台《全面推进成本绩效管理的

工作方案》，成本绩效管理范围从事后评价拓展至事前评估、

绩效目标、绩效监控各个环节。事前绩效评估阶段对成本投入

与预期收益的匹配性进行论证，如在水环境质量提升项目事前

评估中，通过实地走访，水面保洁面积由最初申报的1*2 万平

方米调减为1**万平方米，通过市场询价保洁单价由1元/平方

米降为0.*元/平方米，两项共计压减资金 11*万元。预算编制

阶段特定目标类项目绩效目标均需设置单位或单项成本指标。

绩效监控阶段组织部门重点对成本指标实现情况开展监控，监

控发现资金使用绩效不高、项目成本指标偏离过大的项目，及

时调减预算回收资金。在自建房隐患排查项目绩效监控中，通

过查看项目采购合同及落实实际排查工作量，需鉴定危房数量

由预算申报 2万户降至 *000 户，核查单价通过招采下降

12%，项目所需资金减少 112 万元。财政部门重点成本绩效分

析范围从公共服务领域扩展至政府投资、行政运行等多个领域。

其中校车运营项目，通过详细分析项目近*年费用情况，包括燃

油费、驾乘人员费用、维修费、车辆保险费、折旧费等，计算

出单车运营成本，通过与周边区市同类项目单车费用比较分析，

提出单车运营综合成本定额标准。违法卫片项目则通过现场核

查，了解项目工作流程，根据行业标准参考近期政府采购价格

提出成本定额标准。成本分析结果应用于下年度预算编制，切

实提高财政预算管理的科学性、精准性。

二、正视问题，切实增强做好成本绩效管理工作的使命感

与责任感

（一）预算部门成本管理意识欠缺，绩效理念有待提升。

预算部门与财政部门对成本绩效的认识存在偏差。财政部门从

节约财政资金、提高资金使用效益角度来推进成本绩效管理工

作，而预算部门大多认为成本绩效管理仅仅是财政部门推进管

理的一种手段，对部门是一种制约，大多从应付工作的角度来

推进，因而工作质量普遍不高。主要表现在：一是部门项目申

报成本测算不精准。延续性项目往往照搬往年申报金额，普遍

缺少成本列支依据和成本效益测算分析；新增项目因为缺少历

史成本，无法细化分析成本构成，申报成本测算模糊笼统。二

是从财政审核情况看，个别新增项目事前绩效评估财政审核结

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

立即下载 VIP免费下载

标签： #基层

摘要：

在202*年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话同志们：国务院出台的《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》指出，“将支出标准作为预算编制的基本依据，不得超标准编制预算”，“强调成本效益”成为推进预算绩效管理工作的关键环节。全市财政系统要严格按照中央、省、市部署要求，围绕财政中心工作，全面深化预算绩效管理改革，建机制、强管理、重应用，抓实抓细事前绩效评估和绩效监控，用好用活绩效评价，全面推进成本预算绩效管理，将成本理念和方法贯穿于预算管理各环节，强化预算支出责任和效率。下面，我讲几点意见。一、肯定成绩，进一步坚定做好成本绩效管理工作的信心与决心（一）找准切入点，试点推进。**市从公共服务...

展开>> 收起<<

在2024年基层财政部门成本绩效管理工作推进会上的讲话(3).docx

共11页,预览4页

还剩页未读，继续阅读