年度审计工作管理计划(3)

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年度审计工作管理计划

一、指导思想

牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局

围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促

进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促

进集团经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团 202*年经济工作目

标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真

实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点

环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规

问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向

过程控制，以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问

题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

三、工作措施

(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置

和使用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的

总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规

划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在

其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下

功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和

效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是

否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸

如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源

的更优化分配。

(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。##b##

202*年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有

针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望

达到两方面目标:一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，

提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便

有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，

决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上

得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能

够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的

投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量

风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是

否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨

论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度

地控制风险的发生。

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标签： #计划

摘要：

年度审计工作管理计划一、指导思想牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团202*年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续...

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