（6篇）XX国有企业审计工作总结通用

VIP专免

写材料的熬叔 2024-02-24 999+ 162.47KB 65 页海报

侵权投诉

XX 国有企业审计工作总结通用

（6篇）

篇1

[关键词]内部审计；企业管理；内部控制

[中图分类号 ]F239.45 [ 文献标识码 ]A [ 文章编号 ]1005-

6432(2008)44-0060-02 中国恒天集团公司（简称恒天集团）

是国资委管理的大型国有企业，几年来，集团公司按照科

学发展观的要求，在积极发挥内部审计作用，促进集团公

司健康发展方面进行了积极探索和改革。

1 加快内部审计工作职能转变

现代企业制度的核心是科学的法人治理结构，也是在企业

内部建立并完善决策、执行、监督三个体系，形成董事会

经理层、监事会相互分离又相互制衡，激励与约束相结合

的经营机制。恒天集团作为国资委董事会试点企业之一，

在2006 年底建立了集团公司董事会。董事会下设五个委员

会，董事会和各委员会在公司重大经营决策和重要事务中

发挥控制和把关作用。

董事会下设审计与风险管理委员会，委员会由 5名董事组成，

其中外部董事 3名，内部董事 2名，委员会的主任由外部董

事担任。审计与风险管理委员会的主要职能是负责评估、

监

督公司风险管理和内部控制的有效运行，指导和监督内部

审计工作。董事会审计与风险管理委员会的建立，促进了

内部审计工作的职能转变。集团内部审计部门不单单是公

司的职能部门，也是董事会审计委员会的办事机构，在业

务上接受审计委员会的监督和指导，审计部门负责人的任

免要听取审计委员会的意见。内部审计部门负责人要向总

经理和审计与风险管理委员会报告工作。内部审计的双重

属性，决定了内部审计的双重职能，一方面内部审计是公

司内部控制的一部分，它作为企业管理的重要组成部分要

在企业内部控制中发挥作用，当好总经理的“监视器”;另一方

面内部审计作为董事会审计与风险管理委员会的办事机构

向董事会汇报工作，对公司的内审控制进行评价，从这个

意义上说内部审计也是公司治理的一部分。公司治理结构

的变化，促进了集团审计职能的重要转变，使内部审计更

加具有权威性和独立性，对集团审计工作提出了更高的要

求。

2 完善内部审计制度建设实施集团化管理

为了进一步理顺集团公司内部审计监督管理体制，提高内

部审计工作质量，加强内部审计工作的体系化、制度化建

设，恒天集团根据国资委对中央企业内部审计工作的要求

以及国家相关法律制度，结合集团公司实行现代企业制度

试点工作对审计工作的新要求，制定了《中国恒天集团有

限公司内部审计暂行办法》和《中国恒天集团有限公司经

济责任审计

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

立即下载 VIP免费下载

标签： #工作总结

摘要：

XX国有企业审计工作总结通用（6篇）篇1[关键词]内部审计；企业管理；内部控制[中图分类号]F239.45[文献标识码]A[文章编号]1005-6432(2008)44-0060-02中国恒天集团公司（简称恒天集团）是国资委管理的大型国有企业，几年来，集团公司按照科学发展观的要求，在积极发挥内部审计作用，促进集团公司健康发展方面进行了积极探索和改革。1加快内部审计工作职能转变现代企业制度的核心是科学的法人治理结构，也是在企业内部建立并完善决策、执行、监督三个体系，形成董事会经理层、监事会相互分离又相互制衡，激励与约束相结合的经营机制。恒天集团作为国资委董事会试点企业之一，在2006年底建立了集...

展开>> 收起<<

（6篇）XX国有企业审计工作总结通用.docx

共65页,预览20页

还剩页未读，继续阅读