强化内控评价监督体系12问

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强化内控评价监督体系 12 问

内控较好的组织不仅有健全有效的内控体系，也会建立有

效的内控评价体系，以促进内控体系不断地完善。在开展内控

评价时，可以从系统地对以下 12 条问题进行梳理。

1.是否设立专门的职能部门开展内控体系建设、实施和对

运行结果进行评价？

2.内控评价体系是否覆盖职能部门、分子公司、业务流程、

管理活动等？

3.内控评价的内容、结构、侧重点等与评价对象和岗位职

责是否相匹配？

4.是否对内控评价工作实施全流程的质量控制？

5.现场和非现场内控评价手段都哪些？及相应的效果如何？

6.如何设定内控缺陷认定标准和等级？

7.是否重点关注了制度、流程、系统设计缺陷以及多发性

执行缺陷？

8.是否明确了各类型内控缺陷的整改责任部门和纠正措施？

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摘要：

强化内控评价监督体系12问内控较好的组织不仅有健全有效的内控体系，也会建立有效的内控评价体系，以促进内控体系不断地完善。在开展内控评价时，可以从系统地对以下12条问题进行梳理。1.是否设立专门的职能部门开展内控体系建设、实施和对运行结果进行评价？2.内控评价体系是否覆盖职能部门、分子公司、业务流程、管理活动等？3.内控评价的内容、结构、侧重点等与评价对象和岗位职责是否相匹配？4.是否对内控评价工作实施全流程的质量控制？5.现场和非现场内控评价手段都哪些？及相应的效果如何？6.如何设定内控缺陷认定标准和等级？7.是否重点关注了制度、流程、系统设计缺陷以及多发性执行缺陷？8.是否明确了各类型内控缺...

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