反舞弊调查注意事项

VIP专免

笔中情 2026-03-25 999+ 28.96KB 7 页海报

侵权投诉

反舞弊调查注意事项

一、如何确保核查工作依法合规

调查组根据核查方案开展工作，以确保各项工作真正落地

如何确保核查工作依法合规，是这一环节须重点把握的核心问

题。核查中需要注意把握以下几个问题：

（一）制订谈话提纲，确定好问话口径，并注意在谈话中

根据调查对象的反应情况临时调整问话内容；

（二）谈话应两人一组，做好谈话录音，不能搞集中谈话；

（三）为确保调查工作顺利进行，可暂时中止调查对象的

职务，采取强制休假等方式，为开展调查工作创造条件，避免

调查对象利用职权对调查工作形成阻碍。

（四）对需要查阅的资料确定范围，做好固定封存，防止

资料遗失；

（五）对发现的有价值的电子证据，按照证据规则采取保

全措施；

（六）谈话和查阅资料应安排专门场所进行，不影响公司

正常工作秩序；

（七）需要组织外部调查的，应安排两人以上进行，并做

好详细的调查记录；

（八）每天汇总谈话组和资料查阅组的进度，确定第二天

的调查工作安排；

（九）对超越核查方案以外的工作，调查组应及时研究讨

论，调整工作内容。

（十）不要打草惊蛇。在常规审计中间发现一个有力证据

怀疑该名员工有舞弊嫌疑。那么就应当请示审计负责人，是否

有必要转入专门舞弊审计程序。因为一个我们自认为有力证据，

可能我们还没有完全掌握情况，舞弊人员找一个借口就会把此

类证据解释过去。所以在与舞弊人员摊牌之前，不要与他沟通

敏感的问题。可从侧面或第三方，搜集全所有相关证据。相信

这么多证据，他不可能完全推翻。如果过早的打草惊蛇，舞弊

人员就有可能保持戒心，甚至销毁一些证据。

一切低调

再没有过多的证据表明，该员工是舞弊人员之前，所有调

查小组人员，尽量不要声张，如果过多的人知道了 XX 员工舞

弊是内审人定性的，尤其是在高管人员面前，一旦人他们知道

舞弊定性了，审计人员就没有退路了。如果后期没太多证据证

实该员工是舞弊，前面证据又被涉嫌舞弊人员解释过去，我们

在高管面前就没有解释的余地了。严重的就成了审计人员诬陷

别人的后果。

尽量小心求证

因为舞弊审计处理经常会涉及到法律知道，所以最好有公

司法务部或者监察部门一同参与。因为他们知道怎么取证是合

法的。一旦舞弊人员反驳什么，法务部也可为审计人员证实。

另外借助法务，也可以调查到相关人员的背景资料。尤其是供

应商、客户的其它公司拿不到的资料。有经验的法务人员，也

会提醒审计人员，哪些可以做。哪些证据更有说服力。当然，

如果没有过多的证据，或最后证明该员工舞弊的可能性比较小，

建议销毁一些敏感证据。

尽量书面记录

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

立即下载 VIP免费下载

摘要：

反舞弊调查注意事项一、如何确保核查工作依法合规调查组根据核查方案开展工作，以确保各项工作真正落地如何确保核查工作依法合规，是这一环节须重点把握的核心问题。核查中需要注意把握以下几个问题：（一）制订谈话提纲，确定好问话口径，并注意在谈话中根据调查对象的反应情况临时调整问话内容；（二）谈话应两人一组，做好谈话录音，不能搞集中谈话；（三）为确保调查工作顺利进行，可暂时中止调查对象的职务，采取强制休假等方式，为开展调查工作创造条件，避免调查对象利用职权对调查工作形成阻碍。（四）对需要查阅的资料确定范围，做好固定封存，防止资料遗失；（五）对发现的有价值的电子证据，按照证据规则采取保全措施；（六）谈话和查...

展开>> 收起<<

反舞弊调查注意事项.docx

共7页,预览3页

还剩页未读，继续阅读