预算绩效目标及指标编制方法

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预算绩效目标及指标编制方法

一、项目支出绩效目标的编制

第1步：对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投

入、支出的范围、实施内容、工作任务、受益对象，明确该项

目支出的功能特性。

第2步：依据该项目的功能特性，预计项目实施在一定时

期内所要达到的总体产出和效果，从而确定该项目所要实现的

总体绩效目标，并以定量和定性指标相结合的方式进行表述。

第3步：将项目支出的总体绩效目标进行细化分解，并从

中总结提炼出最能反映总体绩效目标实现程度的关键性指标，

并将其确定为相应的绩效指标。

（一）产出指标

1.数量指标：反映项目需要完成的任务量，预期可以提供

的公共产品及其数量，如购买设备数量、绿化养护面积、补贴

人数、建筑规模指标等。（实际完成率）

2.质量指标：是指项目预期的质量等次和质量实现程度，

如质量合格率、质量达标率、考核优良率。

3.时效指标：反映项目预期工作进度，如计划进度完成率、

完成任务及时率、工期指标、工程形象进度等。通用指标：完

成任务及时率=（计划完成时间—实际完成时间）/计划完成时

间*100%。

4.成本指标：反映预期提供公共产品和服务所需要的成本，

如总成本、单位造价成本、单位功能成本、人均培训成本、设

备购置成本等。通用指标：预算完成率=实际支出金额/预算安

排金额*100%。

（二）效益指标

反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期

效果的实现程度，由单位根据项目的具体情况选取填列。可进

一步细分为：

1.经济效益指标：反映项目实施预期对经济发展带来的直

接或间接影响情况，有经济效益产生的项目必须在经济效益指

标下设定反映项目预期经济效益的三级指标。如促进农民增收

率或增收额、采用先进技术带来的实际收入增长率、带动社会

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摘要：

预算绩效目标及指标编制方法一、项目支出绩效目标的编制第1步：对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出的范围、实施内容、工作任务、受益对象，明确该项目支出的功能特性。第2步：依据该项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，从而确定该项目所要实现的总体绩效目标，并以定量和定性指标相结合的方式进行表述。第3步：将项目支出的总体绩效目标进行细化分解，并从中总结提炼出最能反映总体绩效目标实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标。（一）产出指标1.数量指标：反映项目需要完成的任务量，预期可以提供的公共产品及其数量，如购买设备数量、绿化养护面积、补贴人数、建筑规模指...

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