国企审计整改管理办法

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审计整改管理办法

1总则

1.1 目的

为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作

提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制

定本办法。

1.2 整改原则

对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放

过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”

的三不放过原则进行整改。

1.3 适用范围

本办法适用于 XX 公司本部及直属各单位。

2规范性引用文件

3术语和定义

3.1 规范性简称

3.2 审计整改

审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门

按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对

审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采

取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直

属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现

的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。上级审

计部门审计发现的问题包括：

3.2.1 公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问

题；

3.2.2 省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；

3.2.3 直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问

题。

3.3 整改工作方案

整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其

他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安

排。

3.4 整改工作计划

整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整

改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题

制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进

度所编制的具体工作计划。

3.5 审计发现问题整改卡片

审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各

审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改

完成情况等信息的文件。

3.6 审计发现问题整改及预防措施台账

审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写

整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或

部门整改相关内容的文件。

3.7 整改情况报告

整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门

的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的

成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。

3.8 整改情况评估报告

整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，

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摘要：

审计整改管理办法1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。2规范性引用文件xx3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围...

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