-行政事业单位常见的巡视问题清单

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行政事业单位常见的巡视问题清单

1.决策不规范

不能严格执行“三重一大”制度，部分重大事项、重大项

目、大额资金使用未经集体研究或查找不到相关决策记录；决

策前调查研究不够、准备不充分，决策不科学或失误，造成损

失浪费等不良后果；对相关违规事项以集体研究规避责任。

2.合同意识不强

合同签订未经集体研究并征求法律顾问意见，合同条款不

符合集体研究初衷，导致合同执行过程中发生纠纷；合同签订

后没有专门的部门或人员对合同履行情况跟踪管理，政府权益

得不到应有的保障，极易造成财政资金或国有资产流失；不能

严格按照合同进度推进项目。

*.预算管理不到位

预算编制不准确不完整，存在无预算或超预算支出现象，

预算执行不严肃。

*.追加预算指标未按规定用途使用

将财政拨付的追加经费用于指标指定以外的支出，或是从

追加预算资金中列支部分其他支出，擅自改变资金用途。

*.存量资金盘活不彻底

结转结余资金数额较大，未按财政部门要求及时盘活存量

资金，未纳入预算统一管理，影响财政资金使用效益。

*.收入不及时上缴财政

违反收支两条线规定，截留、滞留应当上缴的财政收入。

*.少计少缴税费

少数单位的会计事项存在应税行为，但没有及时计算上缴

相应税费。

*.违规收费

无政策依据收费，违规以收取保证金名义变相收费，提高

收费标准，扩大收费范围，已明令取消收费项目继续收费，擅

自降低收费标准、减免收费金额。

*.私设“小金库”

将应记入单位账务的租金、资产处置收入、捐赠收入等转

入下属单位、所属公司，另开账户、另设账簿或单独保管等形

成“小金库”；通过虚列支出将资金转入下属单位、所属公司，

另开账户、另设账簿或单独保管等形成“小金库”。

*.##b##虚假支出

虚列小型项目或虚开用品等发票列支资金，套取资金用于

不合规开支，违背会计核算真实性原则。

11.转嫁费用支出

将相关费用转移至下属单位或所属公司列支，逃避相关部

门监督检查。

12.挤占挪用专项资金

专项资金未单独核算，正常经费和专项资金混同使用，结

余资金性质不清，易造成挤占现象；专项资金结余未及时缴回

财政；从自身或下属单位管理的项目资金（基金）中报销列支

其他费用，或是改变专项资金（基金）用途用于其他支出。

1*.违规发放津补贴且边改边犯

1*.违规借用公款

违规出借资金给企业、个人使用，长期未收回，且后续清

欠手段不力，存在资金损失风险。

1*.现金使用管理不规范

为用款方便或逃避债权单位追偿，公款私存或私存私放资

金，库存现金超限额，坐收坐支现金，且监管措施不到位。

1*.往来款长期挂账

对本应通过“收入”或“支出”科目核算的会计事项，通

过“往来账”科目核算；对往来款不清理不对账不核销，资产

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标签： #事业单位

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行政事业单位常见的巡视问题清单1.决策不规范不能严格执行“三重一大”制度，部分重大事项、重大项目、大额资金使用未经集体研究或查找不到相关决策记录；决策前调查研究不够、准备不充分，决策不科学或失误，造成损失浪费等不良后果；对相关违规事项以集体研究规避责任。2.合同意识不强合同签订未经集体研究并征求法律顾问意见，合同条款不符合集体研究初衷，导致合同执行过程中发生纠纷；合同签订后没有专门的部门或人员对合同履行情况跟踪管理，政府权益得不到应有的保障，极易造成财政资金或国有资产流失；不能严格按照合同进度推进项目。*.预算管理不到位预算编制不准确不完整，存在无预算或超预算支出现象，预算执行不严肃。*.追加...

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